Cuentas por cobrar → Informes abre Informe WIP. El título de la pantalla es el nombre del reporte; el encabezado muestra Inicio / Informes y la fecha de corte A la fecha. Guía del informe (y el icono ?) abren este artículo.
Buscar acota las obras ya cargadas por número, nombre de proyecto o propietario. El encabezado de cada columna (o Ordenar por en móvil) ordena el listado. El pie pagina como el resto de tablas admin (se recuerda cuántas filas por página); la fila TOTALES sigue el conjunto filtrado, no solo la página actual. Filtro → Aplicar refresca el informe en el servidor. Exportar a Excel / PDF usan los valores del Filtro y muestran un diálogo de progreso a pantalla completa (Generando Excel… / Generando PDF…, luego Preparando la descarga…), el mismo overlay que al generar un archivo de factura.
Figura: listado FoodHub — título Informe WIP, A la fecha en el encabezado, Buscar, Filtro, Guía del informe, Exportar; 14 columnas WIP más TOTALES; paginación.
Qué mide el informe
Tres cifras por obra. La diferencia entre las dos últimas es el punto del reporte.
Un informe WIP no compara gastos contra ingresos. Compara tres cifras por obra, y la relación entre las dos últimas es lo que el reporte pretende mostrar.
| Cifra | Significado | |
|---|---|---|
| Gastado | Costos incurridos | Costo comprometido en la obra a la fecha: mano de obra, hormigón, materiales, subcontratos. |
| Devengado | Ingresos devengados | Ingresos ganados en proporción al avance. Una obra al 67% de avance ha devengado el 67% de su contrato. |
| Facturado | Facturación a la fecha | Importes realmente facturados al cliente. |
Ingresos devengados de $102,175 frente a una facturación de $110,858. La obra facturó $8,683 por delante del trabajo realizado. Esa diferencia es el sobre facturado, y es la base del ajuste de facturación al cierre del período.
El resto de columnas existe para llegar a esas tres cifras.
De dónde sale cada columna
Cada columna es un dato que aporta el sistema o un valor que el informe calcula a partir de las demás. Las 14 columnas, en el orden en que aparecen:
| Columna | Qué es | Cómo se obtiene | Origen | |
|---|---|---|---|---|
| A | Obra # | Número de obra. | Registro del proyecto. | Entrada |
| B | Nombre del proyecto | Descripción de la obra. | Registro del proyecto. | Entrada |
| C | Propietario / Obligee | Cliente contratante. | Empresa asignada al proyecto. | Entrada (oculta en la plantilla Excel) |
| D | Contrato original | Contrato adjudicado. | Suma de pay items regulares del proyecto (cantidad × precio). | Entrada |
| E | Órdenes de cambio aprobadas | Alcance añadido después de la adjudicación. | Suma de pay items clasificados como change order o add-on. | Entrada (oculta en la plantilla Excel) |
| F | Contrato revisado | Contrato tal como está hoy. | D + E | Calculada |
| G | Costos incurridos totales | Costo comprometido hasta la fecha de corte. | Partes diarios: mano de obra + overhead + hormigón + materiales + subcontratos + pérdida anormal. | Entrada |
| H | Costo est. al completar | Costo total esperado de la obra. | Contrato revisado menos el margen estimado. Ver más abajo. | Entrada |
| I | % avance | Progreso, medido por costo. | G ÷ H | Calculada |
| J | Ingresos devengados | Ingresos ganados a la fecha. | I × F | Calculada |
| K | Facturación a la fecha | Importes facturados al cliente. | Suma de todas las líneas de factura de la obra. | Entrada |
| L | Sobre / (bajo) facturación | Posición de facturación frente al trabajo realizado. | K − J | Calculada |
| M | Utilidad bruta est. | Utilidad esperada al completar. | F − H | Calculada |
| N | Margen bruto est. % | Utilidad esperada como porcentaje. | M ÷ F | Calculada |
- Entrada viene del sistema.
- Calculada se obtiene a partir de las otras columnas.
- Oculta en la plantilla Excel igual se completa; Propietario y Órdenes de cambio sí se ven en esta grilla admin.
El libro Excel lleva columnas extra a la derecha de N (under billed, over billed, POC X Est Contract Profit y otras). Son cálculos de trabajo heredados de la planilla original. No forman parte del informe en pantalla y no aparecen en el PDF.
El cálculo, paso a paso
Obra CWM04086, al 31 de marzo.
-
Costo estimado al completar. El contrato revisado es $151,296. Con la base de estimación de un markup del 22%, el costo estimado es el contrato dividido por 1,22.
151,296.00 ÷ 1.22 = 124,013.12 -
Porcentaje de avance. Se incurrieron $83,750 frente a los $124,013 que se espera que cueste la obra.
83,750.50 ÷ 124,013.12 = 67.5% -
Ingresos devengados. Al 67,5% de avance se ha devengado el 67,5% del contrato revisado. Es independiente de lo facturado.
67.5% × 151,296.00 = 102,175.61 -
Posición de facturación. Facturación de $110,858 frente a ingresos devengados de $102,176.
110,858.44 − 102,175.61 = 8,682.83— sobre facturado
Cómo leer sobre / (bajo) facturación
Positivo — sobre facturado. La facturación supera los ingresos devengados. Se cobró por delante del trabajo realizado, y el exceso es una obligación de completar.
Negativo — bajo facturado. Se muestra entre paréntesis. Hay trabajo realizado que todavía no se facturó, y el importe es ingreso no facturado.
Ninguna de las dos posiciones es desfavorable por sí sola. Lo que se evalúa es el tamaño relativo al contrato y si persiste entre períodos.
El margen estimado
Cómo se obtiene el costo estimado al completar.
Medir el avance exige saber cuánto costará terminar la obra. Esa cifra no está grabada en el sistema, que solo guarda costos reales ya incurridos.
Por eso se deriva de la base de estimación. Las obras se cotizan con un markup del 22% sobre el costo, el mismo criterio de la planilla que antes se mantenía a mano, donde el costo estimado es el contrato dividido por 1,22:
83,429.00 ÷ 1.22 = 68,384.43
151,296.00 ÷ 1.22 = 124,013.12
1,455,411.00 ÷ 1.22 = 1,192,959.84
Un markup del 22% sobre costo es el mismo negocio expresado como un margen del 18,0328% sobre el precio: solo cambia contra qué se mide la utilidad:
1 ÷ 1.22 = 0.819672 el costo es el 81,97% del contrato
1 − 0.819672 = 0.180328 margen sobre el precio
El informe guarda el margen, no el markup, para que coincida con la columna Margen bruto est. %: el campo del proyecto y la columna del reporte llevan el mismo número.
El margen se puede fijar por obra. El proyecto tiene el campo Est. Gross Margin %. Si queda vacío, el informe aplica 18,0328%. Si la obra se cotizó con otra base, el margen cargado ahí pisa el default.
Las obras que en la planilla legado llevaban otro margen (23,5%, 41%, 6,4%) se informan al 18,0328% hasta que se carga su propio margen en el proyecto.
Filtros
El filtro de fecha es un corte, no un rango.
| Filtro | Efecto |
|---|---|
| Empresa | Limita el informe a las obras de un cliente. Vacío incluye todas. |
| Estado | En progreso, No iniciado, Completado, Cancelado. Se puede elegir más de uno. |
| Proyecto | Una sola obra, para revisar un caso puntual. |
| A la fecha | Fecha de corte. Costos y facturación se acumulan desde el inicio de cada obra hasta esa fecha. Poner 03/31 reproduce el cierre de marzo. |
El informe se corre normalmente sobre todo el portafolio, con fecha del último cierre. Los filtros lo acotan cuando se revisa una obra o un cliente.
Preguntas frecuentes
¿De dónde salen los costos?
De los partes diarios. Se suman seis componentes: mano de obra, overhead, hormigón, materiales, subcontratos y pérdida anormal.
Solo entran costos cargados en el parte diario. Un costo nunca informado no aparece, y la obra mostrará un % de avance menor al real.
¿La facturación incluye retención?
La facturación es bruta: no se descuenta la retención — es el importe facturado al cliente.
La retención se retiene contra el pago, no reduce la factura, así que no mueve esta cifra. El efectivo cobrado se sigue en Pagos.
¿Por qué el % de avance se mide por costo y no por cantidades instaladas?
El porcentaje de avance se mide en dólares: costo incurrido ÷ costo total estimado, la base habitual de un informe WIP.
Eso es distinto del avance por cantidades de la pestaña Completion del proyecto, que mide unidades instaladas. Miden cosas distintas.
¿Por qué una obra muestra un guion en % avance?
La obra no tiene contrato cargado — no hay pay items — así que no hay base para medir el avance.
Se muestra un guion y no 0%, que indicaría una obra que todavía no arrancó.
¿Estas cifras cierran con la planilla que se mantenía a mano?
Las fórmulas se verificaron contra esa planilla. Pueden diferir dos entradas: costos incurridos y facturación ahora salen de la base, no se tipear.
Si esas dos cierran, el resto de columnas sigue por aritmética.
¿Se puede reproducir un período anterior?
Sí. Poner A la fecha en la fecha de cierre arma el informe como estaba ese día, sin lo cargado después.
¿Por qué el Excel trae fórmulas y no valores fijos?
Es la misma plantilla de antes. El sistema llena las columnas de entrada y el libro hace sus propios cálculos.
Así se puede ajustar cualquier entrada — el margen, por ejemplo — directo en el archivo, y las columnas dependientes se recalculan. El PDF se genera del mismo libro, así que ambos coinciden.